El pago de casetas en carreteras de cuota es un gasto frecuente para personas físicas con actividad empresarial y para empresas que utilizan el vehículo como herramienta de trabajo. Sin embargo, para que este gasto sea deducible ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), es indispensable cumplir con ciertos requisitos fiscales y realizar la facturación de manera correcta. No hacerlo puede provocar que el gasto sea rechazado en una revisión o auditoría.
Lo primero es entender que las casetas sí son deducibles, siempre que estén directamente relacionadas con la actividad económica del contribuyente. Es decir, el traslado debe tener un fin laboral, comercial o de prestación de servicios. Los viajes personales o recreativos no son considerados deducibles, aun cuando se cuente con la factura correspondiente.
Para facturar correctamente las casetas, es necesario solicitar el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI). Actualmente, la mayoría de las autopistas de cuota en México permiten la facturación electrónica a través de sus portales oficiales. Para ello, el contribuyente debe conservar el comprobante de pago, ya sea el ticket físico o el registro del pago electrónico, ya que contiene datos indispensables como el número de operación, fecha, monto y caseta utilizada.
Al ingresar al portal de facturación, se deben capturar correctamente los datos fiscales: RFC, nombre o razón social, régimen fiscal y código postal del domicilio fiscal. Además, el uso del CFDI debe corresponder a la actividad del contribuyente, generalmente bajo el concepto de “Gastos en general” o “Servicios de transporte”, según el caso. Un error en estos datos puede invalidar la deducción.
Otro aspecto importante es la forma de pago. Para que las casetas sean deducibles, el pago debe realizarse mediante medios electrónicos, como tarjeta de débito, crédito o sistemas de telepeaje (TAG). Los pagos en efectivo pueden generar problemas, ya que el SAT limita la deducción de gastos pagados en efectivo, especialmente cuando se trata de montos recurrentes o elevados.
Mantén tus gastos en orden
Del mismo modo, el gasto por casetas debe estar debidamente registrado en la contabilidad y, en su caso, vinculado con otros gastos deducibles del viaje, como combustible o viáticos. La congruencia entre fechas, rutas y actividades declaradas es fundamental para evitar inconsistencias fiscales.
En el caso de las personas físicas que deducen gastos en su declaración anual, las casetas pueden formar parte de los gastos indispensables para la actividad, siempre que se cumplan los requisitos antes mencionados. Para las empresas, estas erogaciones suelen integrarse como gastos operativos.
